Förstå erforderliga minimidistributionsberäkningar
Det årliga RMD-beloppet beräknas med denna formel:
- Kontosaldo (per 31 december föregående år)
- Delat med IRS livslängdsfaktor baserat på din ålder
Nyckelfaktorer som påverkar RMD-belopp
- Din ålder den 31 december av distributionsåret
- Kontotyp (IRA, 401(k), ärvt pensionskonto)
- Förmånstagares status (make, icke-make eller ingen förmånstagare)
- IRS-tabeller över förväntad livslängd (uppdateras regelbundet)
Tabell över förväntad livslängd som används för RMD-beräkningar
- Uniform Lifetime Table: Den vanligaste tabellen för kontoägare
- Joint and Last Survivor Tabell: Används när maken är ensam förmånstagare och >10 år yngre
- Single Life Table: Gäller ärvda pensionskonton
Jämförde RMD-beräkningsvariabler
| Kontotyp | Divisor källa | Beräkningsmetod |
|---|---|---|
| Traditionell IRA (ägare) | Uniform Livstidstabell | Balans ÷ Åldersbaserad faktor |
| 401(k) (ägare) | Uniform Livstidstabell | Balans ÷ Åldersbaserad faktor |
| Ärvd IRA (icke-make) | Single Life Table | Saldo ÷ Mottagarens förväntade livslängd |
| IRA med make >10 år yngre | Joint and Last Survivor Tabell | Balans ÷ Gemensam livslängdsfaktor |
- Ålder 73: Initial divisor ≈ 26,5 (Uniform Lifetime Table)
- Ålder 80: Divisor minskar till ≈ 20,2
- Ålder 90: Divisor sjunker till ≈ 11,4
- Mistad RMD-straff: 25 % av underskottet (10 % om det korrigeras inom 2 år)
- Första RMD-deadline: 1 april efter det år du fyller 73
- Efterföljande deadlines: 31 december varje år
Copyright ©lyepeak.pages.dev 2026